Alle Beträge verstehen sich mit Umsatzsteuer, sofern nicht netto dabeisteht. Rechtsstand ist Oktober 2026; dieser Ratgeber verschafft Ihnen den Überblick, Ihren Einzelfall beurteilt eine Steuerberatung.
Meisterbetrieb für Badbau
Badsanierung von der Steuer absetzen
Um bis zu 1.200 Euro im Jahr mindert der Handwerkerbonus Ihre Einkommensteuer, berechnet vom Lohnanteil eines neuen Bades. Hier steht, welche Posten zählen, welche nicht und woran der Abzug scheitert.
4,9 von 5bei Googlefür unseren Betrieb in LeipzigDer Handwerkerbonus: 20 Prozent der Arbeitskosten
Für Handwerkerarbeiten im selbst bewohnten Haushalt gewährt § 35a Absatz 3 EStG eine Steuerermäßigung, den Handwerkerbonus: 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 1.200 Euro je Kalenderjahr (Stand Oktober 2026).
Entscheidend ist der Rechenweg. Die Ermäßigung mindert nicht das Einkommen, sondern die Steuer selbst: Wer 1.200 Euro Ermäßigung erhält, zahlt genau 1.200 Euro weniger, bei jedem Steuersatz. Wer keine Einkommensteuer schuldet, geht deshalb leer aus. Der Bonus gehört ins Jahr der Zahlung; was dort ungenutzt bleibt, verfällt.
| Vorschrift | Wofür sie gilt | Satz | Höchstbetrag je Jahr |
|---|---|---|---|
| § 35a Abs. 3 EStG | Handwerkerleistungen für Renovierung, Erhaltung, Modernisierung | 20 % | 1.200 € |
| § 35a Abs. 2 EStG | haushaltsnahe Dienstleistungen, zum Beispiel die Grundreinigung nach dem Umbau | 20 % | 4.000 € |
| § 35a Abs. 1 EStG | geringfügige Beschäftigung im Privathaushalt (Minijob) | 20 % | 510 € |
Pro Haushalt gibt es den Höchstbetrag nur einmal: Ehepaare teilen ihn ebenso wie zwei Alleinstehende in gemeinsamer Wohnung. Und dieser eine Betrag muss für sämtliche Handwerkerrechnungen des Jahres reichen. Streicht der Maler im selben Jahr Ihre Fenster, zählt seine Rechnung gegen dieselbe Grenze wie das Bad.
Nur der Arbeitsanteil auf der Rechnung zählt
Das Finanzamt fragt allein nach dem Anteil für Arbeit. Was als Material in Ihr Bad wandert, bleibt außen vor, wie hochwertig es auch ist und wer es besorgt hat.
Wird berücksichtigt: Lohn für Meister und Gesellen, Anfahrt, Maschinen- und Gerätemiete, Gerüst, der Abtransport des Bauschutts als Nebenleistung der Arbeit und die Umsatzsteuer auf diese Posten.
Wird nicht berücksichtigt: jedes Material, selbst wenn der Betrieb es besorgt und berechnet, also Fliesen, Wanne, Duschtasse, WC, Waschtisch, Armaturen, Möbel, Kleber, Abdichtung, Estrich und Rohre.
Arbeit und Material gehören deshalb getrennt auf die Rechnung. Steht dort nur eine Gesamtsumme, erkennt das Finanzamt den Posten in aller Regel nicht an. Wurde die Aufteilung vergessen, verlangen Sie eine ergänzte Rechnung, die ein ordentlicher Betrieb ohne Umstände nachreicht.
So rechnet sich ein Komplettbad von sieben Quadratmetern mit 46 Prozent Lohnanteil:
| Posten | Rechnungsbetrag | davon begünstigt |
|---|---|---|
| Arbeitsanteil: Abbruch, Entsorgung, Rohinstallation, Estrich, Abdichtung, Fliesenlegen, Montage | 9.200 € | 9.200 € |
| Materialanteil: Fliesen, Sanitärobjekte, Armaturen, Möbel, Baustoffe | 10.800 € | 0 € |
| Gesamtbetrag | 20.000 € | 9.200 € |
| davon 20 Prozent | 1.840 € | |
| anrechenbar (Höchstbetrag) | 1.200 € |
Bei einem Komplettbad entfallen meist 40 bis 50 Prozent auf Arbeit. Den Höchstbetrag erreichen Sie mit 6.000 Euro Arbeitskosten, also ab rund 13.000 Euro Auftragssumme; mehr Lohn wirkt steuerlich nicht. Ein Komplettbad von 6 bis 8 m² kostet in Leipzig 13.000 bis 22.000 Euro, je nach Leitungen und Fliesen, siehe Badsanierung Kosten. Verbindlich wird erst der Festpreis nach dem kostenlosen Ersttermin.
Rechnung, Überweisung, eigener Haushalt: die drei Pflichten
Erste Pflicht: die Rechnung. Ohne sie gibt es keinen Abzug, ein Angebot oder Kostenvoranschlag ersetzt sie nicht. Auf ihr stehen Ihr Name und der Arbeitsanteil als eigener Betrag.
Zweite Pflicht: die Überweisung. § 35a Absatz 5 EStG verlangt die Zahlung auf das Konto des Betriebs. Barzahlungen sind für den Bonus verloren, auch mit gestempelter Quittung. Das prüft das Finanzamt bei jeder Rate: Ein bar bezahlter Abschlag fällt heraus, auch wenn die Schlussrechnung per Überweisung kommt.
Dritte Pflicht: der eigene Haushalt. Begünstigt ist nur Arbeit in der Wohnung, in der Sie selbst leben (§ 35a Absatz 4 EStG). Ausgeschlossen sind Neubaumaßnahmen: Für das Bad in einem Haus, das gerade erst entsteht, gibt es nichts, für die Erneuerung eines vorhandenen Bades schon.
Beilegen müssen Sie die Belege nicht mehr, aufbewahren schon, denn das Finanzamt kann sie anfordern. Mindestens zwei Jahre verlangt das Gesetz, wir raten zu zehn.
Wenn die Sanierung den Jahreswechsel überspannt
Jedes Kalenderjahr hat einen eigenen Höchstbetrag von 1.200 Euro; wie viele Aufträge darin liegen, spielt keine Rolle. Beginnt die Sanierung im Dezember und endet im Januar, verteilen sich Ihre Zahlungen auf zwei Steuerjahre.
Für Ausgaben gilt das Abflussprinzip des § 11 Absatz 2 EStG: Eine Zahlung zählt in dem Jahr, in dem sie geleistet wird. Welche Folgen das für Ihren Bonus in beiden Jahren hat, rechnet Ihre Steuerberatung durch, bevor der erste Abschlag fällig wird.
Bei jedem Abschlag zählen zwei Dinge. Er braucht eine bereits geleistete Bauleistung als Gegenstück; Geld für Arbeit, die noch nicht begonnen hat, erkennt das Finanzamt nicht an. Und es zählt der Tag der Zahlung, nicht das Rechnungsdatum: Prüfen Sie bei einer Überweisung am 30. Dezember, ob das Geld Ihr Konto noch im alten Jahr verlässt.
Ein Komplettbad von 6 bis 8 m² braucht bei uns zwei bis drei Arbeitswochen; wer Mitte Dezember beginnt, landet fast immer im neuen Jahr. Mehr unter Badsanierung Dauer.
Öffentliche Fördermittel schließen § 35a aus
Nach § 35a Absatz 3 Satz 2 EStG entfällt der Bonus für Maßnahmen, die mit einem zinsverbilligten Darlehen oder einem steuerfreien Zuschuss aus öffentlichen Mitteln gefördert werden. Im Bad betrifft das vor allem den altersgerechten Umbau. Wer die Reihenfolge nicht kennt, verschenkt Geld.
Ein KfW-Kredit 159 für den barrierearmen Umbau schließt den Bonus für genau diese Arbeiten aus. Der KfW-Zuschuss 455-B ist derzeit nicht beantragbar; ob 2027 ein neues Fenster öffnet, entscheidet der Bund (Stand Oktober 2026). In Leipzig kommt der Freistaat hinzu: Er bezuschusst die Wohnraumanpassung seit März 2026 über die Sächsische Aufbaubank mit 80 Prozent der förderfähigen Kosten, in der Regel höchstens 4.000 Euro.
| Finanzierung | Handwerkerbonus für dieselbe Maßnahme |
|---|---|
| KfW-Kredit 159 „Altersgerecht Umbauen“ | nein |
| Zuschuss aus bestehender KfW-Zusage (455-B) oder vom Freistaat Sachsen (FRL WRA 2026) | nein |
| Umbau ganz ohne öffentliche Mittel | ja, bis zum Höchstbetrag |
Daraus folgt eine feste Abfolge: zuerst der Förderantrag, danach der Auftrag, am Ende die Steuererklärung. Beim sächsischen Zuschuss darf vor dem Antragseingang nicht einmal ein Vertrag unterschrieben sein. Einen Überblick über alle Fördertöpfe gibt Badumbau Förderung, die Wege ohne Pflegegrad beschreibt Zuschuss ohne Pflegegrad.
In der Mietwohnung zählt, wer die Rechnung bezahlt
Nur gut jede achte Leipziger Wohnung bewohnt ihr Eigentümer selbst, laut Zensus 2022 sind es 13,3 Prozent. Für den Bonus ist das kein Hindernis, denn maßgeblich ist der selbst bewohnte Haushalt, nicht das Eigentum. Tragen Sie als Mieter die Kosten eines neuen Bades mit Erlaubnis des Vermieters selbst, lassen Sie den Lohnanteil vorab steuerlich prüfen.
Häufiger ist der umgekehrte Fall: Handwerkerkosten des Vermieters landen anteilig in Ihrer Betriebskostenabrechnung. Für den Lohnanteil darin brauchen Sie seine Bescheinigung. Gut ein Viertel der Leipziger Wohnungen gehört der LWB oder einer Genossenschaft; fragen Sie dort wie überall ausdrücklich danach. Mehr unter Badsanierung in der Mietwohnung.
Wer vermietet, setzt Werbungskosten statt des Bonus an
Bei vermieteten Wohnungen scheidet § 35a aus. Ein Verlust ist das selten, denn über die Einkünfte aus Vermietung lässt sich meist weit mehr ansetzen als der Bonus.
Erhaltungsaufwand heißt, Vorhandenes in vergleichbarer Qualität zu erneuern, etwa das alte Bad durch ein neues zu ersetzen. Die Kosten mindern als Werbungskosten im Zahlungsjahr in voller Höhe Ihre Mieteinkünfte, Material eingeschlossen und ohne Obergrenze. Nach § 82b EStDV lässt sich größerer Aufwand auch gleichmäßig über zwei bis fünf Jahre strecken; das lohnt sich, wenn Ihre Einkünfte im Zahlungsjahr niedrig sind und der Abzug dort verpuffen würde.
Herstellungsaufwand entsteht bei einer Erweiterung oder wesentlichen Verbesserung, zum Beispiel einem zusätzlichen Bad in einem bisher anders genutzten Raum. Diese Kosten werden über die Nutzungsdauer des Gebäudes abgeschrieben, also in kleinen Jahresraten.
Gefährlich wird eine dritte Regel. Kosten für Instandsetzung und Modernisierung in den ersten drei Jahren nach dem Kauf, die ohne Umsatzsteuer mehr als 15 Prozent der Anschaffungskosten des Gebäudes ausmachen, gelten nach § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG als anschaffungsnahe Herstellungskosten: Der Sofortabzug entfällt, die Kosten fließen über Jahrzehnte in die Abschreibung. Der Bodenanteil zählt nicht mit. Kostet eine Eigentumswohnung 352.000 Euro und entfallen 105.500 Euro auf den Boden, liegt die Grenze bei rund 37.000 Euro netto. Bad und Küche zusammen überschreiten sie schnell.
Ist die Sanierung bald nach dem Kauf geplant, lassen Sie die Grenze vorher berechnen; notfalls rückt ein Teil der Arbeiten ins vierte Jahr. Steht das Haus, etwa ein Gründerzeitbau, in der Denkmalliste, eröffnen die §§ 7i, 10f und 11b EStG einen zweiten Steuerweg für Arbeiten, die vor Beginn abgestimmt sind; Abstimmung und Bescheinigung laufen in Leipzig über das Amt für Bauordnung und Denkmalpflege. Ist das Haus nur Teil einer geschützten Gesamtanlage, ist das Bad meist nicht begünstigt. Zur Eigentümergemeinschaft mehr unter Bad in der Eigentumswohnung.
Umbau aus gesundheitlichen Gründen: § 33 EStG
Macht eine Krankheit oder Behinderung den Umbau zwangsläufig, kann er nach § 33 EStG als außergewöhnliche Belastung zählen. Eine feste Jahresgrenze wie beim Handwerkerbonus kennt diese Vorschrift nicht, und das Material rechnet mit.
Der Weg hat zwei Hürden. Die Zwangsläufigkeit muss nachgewiesen sein, und dieser Nachweis gehört vor den Umbau; wer ihn erst hinterher beschafft, geht häufig leer aus. Außerdem zieht das Finanzamt die zumutbare Belastung ab, einen Eigenanteil nach Einkommen, Familienstand und Zahl der Kinder, der oft vierstellig ausfällt. Beträge, die schon nach § 33 angesetzt sind, lassen sich nicht zusätzlich über § 35a abziehen; ob der Eigenanteil stattdessen beim Bonus zählt, klärt Ihre Steuerberatung.
Ob sich dieser Weg für Sie lohnt, klärt eine Steuerberatung vor Baubeginn, gemeinsam mit den Zuschüssen von Pflegekasse (bis 4.180 Euro nach § 40 Absatz 4 SGB XI) und Freistaat, denn eine falsche Abfolge gefährdet Steuervorteil und Zuschuss. Kosten und Maße eines barrierefreien Bades finden Sie unter Barrierefreies Bad.
Was wir beitragen und wo unsere Grenze liegt
Bei uns trägt jede Rechnung den Lohnanteil als eigene Zeile, jede Abschlagsrechnung genauso wie die Schlussrechnung. Die Positionen beschreiben wir so genau, dass Ihre Steuerberatung jede als Erhaltung oder Herstellung einordnen kann. Wenn Sie möchten, teilen wir die Abschläge passend auf zwei Kalenderjahre auf. Zahlungen nehmen wir nur per Überweisung an. Bargeld lehnen wir ab, weil es Sie den Steuerabzug kosten würde.
Eine Steuerberatung leisten wir nicht. Wir berechnen weder Ihre zumutbare Belastung, noch beurteilen wir, ob § 33 EStG auf Sie zutrifft; beides gehört in die Hand von Steuerberatern. Diese Grenze nennen wir lieber vor dem Auftrag, als später mit einer falschen Steuerauskunft dazustehen. Wofür wir als Betrieb haften, lesen Sie unter Gewährleistung.
Am Anfang steht der kostenlose Ersttermin
Zuerst sehen wir uns Ihr Bad an, vor Ort in Leipzig und im Umland oder per Videocall, für Sie kostenlos. Daraus entsteht Ihr Festpreis, in dem der Lohnanteil als eigene Summe steht; so wissen Sie vorab, was später in die Steuererklärung gehört.
Soll die Sanierung über den Jahreswechsel laufen, erwähnen Sie das beim Ersttermin; wir planen die Abschläge entsprechend. Sie erreichen uns unter 01579 2834950, Montag bis Freitag von 7 Uhr bis 16:30 Uhr. Den Ablauf der Baustelle beschreibt Badsanierung Ablauf, echte Sparmöglichkeiten zeigt Bad günstig sanieren.
Häufige Fragen
Ist eine Badsanierung steuerlich absetzbar?
Ja, zum Teil: Begünstigt ist nur die Arbeit, und die Ersparnis endet bei 1.200 Euro im Jahr. Nach § 35a Absatz 3 EStG mindern 20 Prozent der Arbeitskosten direkt Ihre Steuerschuld; Materialkosten fallen heraus. Voraussetzung sind die selbst bewohnte Wohnung, eine Rechnung und eine Überweisung. Den Lohnanteil Ihres Bades nennen wir im Festpreis nach dem Ersttermin.
Wie viel Steuer spart eine Badsanierung höchstens?
Die Ersparnis liegt bei höchstens 1.200 Euro pro Jahr, und zwar für den ganzen Haushalt, nicht für jede Person. Dafür genügen 6.000 Euro Arbeitskosten. Bei einem Komplettbad mit meist 40 bis 50 Prozent Lohnanteil ist das ab rund 13.000 Euro Auftragssumme der Fall. Ihren Lohnanteil nennt der Festpreis nach unserem Ersttermin.
Was genau ist bei einer Badsanierung steuerlich absetzbar?
Absetzbar sind die Arbeitskosten: Lohn, Fahrtkosten, Miete für Maschinen und Gerüst, der Abtransport des Bauschutts sowie die darauf entfallende Umsatzsteuer. Für Material wie Fliesen, Wanne, WC, Armaturen, Kleber oder Estrich gibt es nichts. Eine Rechnung, die nur eine Gesamtsumme nennt, erkennt das Finanzamt nicht an. Im Ersttermin zeigen wir, wie unsere Rechnungen den Lohnanteil ausweisen.
Darf ich die Badsanierung bar bezahlen und trotzdem absetzen?
Nein, denn dann entfällt der Abzug vollständig. § 35a Absatz 5 EStG verlangt eine Rechnung und eine unbare Zahlung an den Betrieb; eine Bargeldquittung genügt nicht, auch mit Stempel nicht. Jede Teilzahlung muss überwiesen sein, auch der Abschlag. Wir nehmen nur Überweisungen an und legen den Zahlungsplan beim Ersttermin fest.
Was passiert steuerlich, wenn die Baustelle über Silvester läuft?
Dann verteilen sich Ihre Zahlungen meist auf zwei Jahre, und jedes davon hat seinen eigenen Höchstbetrag. Nach § 11 Absatz 2 EStG zählt eine Ausgabe im Jahr der Zahlung. Wie sich Dezember-Abschlag und Januar-Schlussrechnung auf den Bonus verteilen, prüft Ihre Steuerberatung vor Baubeginn. Vorauszahlungen ohne Bauleistung zählen nicht; den Zahlungsplan legen wir im Ersttermin fest.
Lassen sich KfW-Mittel und § 35a EStG beim altersgerechten Umbau kombinieren?
Nein, nicht für dieselben Arbeiten. § 35a Absatz 3 Satz 2 EStG schließt öffentlich geförderte Maßnahmen mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreiem Zuschuss aus; darunter fällt der KfW-Kredit 159. Der KfW-Zuschuss 455-B ist derzeit nicht beantragbar (Stand Oktober 2026), und auch ein Zuschuss des Freistaats Sachsen ist öffentliche Förderung. Arbeiten ohne Fördermittel bleiben begünstigt, im Ersttermin trennen wir beides.
Bekommen auch Mieter den Steuerbonus für ein neues Bad?
Grundsätzlich ja, denn § 35a Absatz 4 EStG knüpft an den Haushalt an, nicht an das Eigentum. Zahlen Sie als Mieter ein neues Bad mit Erlaubnis des Vermieters selbst, klären Sie den Lohnanteil vor der Steuererklärung mit einer Steuerberatung. Stecken Handwerkerkosten in Ihrer Betriebskostenabrechnung, brauchen Sie dafür eine Bescheinigung des Vermieters. Wer Auftraggeber wird, besprechen wir im Ersttermin.
Wie wird die Badsanierung einer vermieteten Wohnung steuerlich behandelt?
Nicht über § 35a, sondern als Werbungskosten, und das ist meist günstiger. Erhaltungsaufwand setzen Sie im Zahlungsjahr komplett ab, Material eingeschlossen und ohne Obergrenze; § 82b EStDV erlaubt, größeren Aufwand gleichmäßig auf zwei bis fünf Jahre zu strecken. Vorsicht gilt in den ersten drei Jahren nach dem Kauf. Nach dem Ersttermin schlüsseln wir den Festpreis in Positionen auf.
Wann werden Sanierungskosten zu anschaffungsnahen Herstellungskosten?
Wenn sie in den ersten drei Jahren nach dem Kauf ohne Umsatzsteuer 15 Prozent der Anschaffungskosten des Gebäudes übersteigen. So regelt es § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG; der Bodenanteil zählt nicht mit. Statt sofort wirken die Kosten dann nur über die Abschreibung, bei Wohngebäuden verteilt auf Jahrzehnte. Lassen Sie das vor dem Auftrag durchrechnen, unser Festpreis liefert die Zahl dafür.
Kann ich einen Badumbau wegen Behinderung als außergewöhnliche Belastung geltend machen?
Ja, sofern eine Krankheit oder Behinderung den Umbau zwangsläufig macht, greift § 33 EStG; den Nachweis beschaffen Sie vor Baubeginn. Das Finanzamt kürzt den Betrag um die zumutbare Belastung nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl, und was nach § 33 angesetzt ist, lässt sich nicht zusätzlich über § 35a geltend machen. Das Zusammenspiel prüft Ihre Steuerberatung; die Kosten nennen wir nach dem Ersttermin als Festpreis.
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